Ce qu'on vous demande
Une balance générale liste tous les comptes de l'entreprise, avec leur solde débiteur ou créditeur. Le mapping consiste à affecter chaque compte à une ligne des états financiers, puis à agréger les montants. Le recruteur regarde trois choses : votre connaissance du plan comptable, votre rigueur, et la propreté de votre fichier.
La méthode en 5 étapes
- Nettoyer la balance : une colonne « solde » unique (débit moins crédit), et une colonne avec la classe du compte (premier chiffre).
- Créer une colonne de mapping : pour chaque compte, le libellé de la ligne de destination (« Créances clients », « Dettes financières »…). Travaillez par racine de compte plutôt que ligne par ligne.
- Agréger avec SOMME.SI.ENS : chaque ligne du bilan et du compte de résultat additionne les soldes dont le mapping correspond. Jamais de montant tapé à la main.
- Gérer les signes : décidez d'une convention (par exemple actif et charges en positif, passif et produits en négatif dans la balance) et appliquez-la partout.
- Contrôler : total actif égal total passif, et résultat du compte de résultat égal au résultat porté au bilan. Affichez ces contrôles en haut de l'onglet.
Les comptes à surveiller
| Compte | Point d'attention | Où le classer |
|---|---|---|
| 512 créditeur | Banque négative | Dettes financières (découvert), pas en trésorerie négative |
| 419 | Clients créditeurs (avances reçues) | Passif, à analyser en BFR |
| 409 | Fournisseurs débiteurs (avances versées) | Actif, à analyser en BFR |
| 455 | Comptes courants d'associés | Dette, souvent traitée en dette nette |
| 486 / 487 | Charges et produits constatés d'avance | Actif et passif de régularisation |
| 28 / 29 / 39 / 49 | Amortissements et dépréciations | En diminution de l'actif concerné, pas au passif |
| 12 | Résultat de l'exercice | Absent de la balance avant clôture : il faut le recalculer depuis les classes 6 et 7 |
Les erreurs qui éliminent
- Un bilan qui ne s'équilibre pas, sans explication.
- Des montants saisis en dur au lieu de formules.
- Un découvert bancaire laissé en trésorerie : la dette nette devient fausse (voir notre guide sur la dette nette).
S'entraîner
Le meilleur entraînement est de mapper une vraie balance sous chronomètre, puis de vérifier vos contrôles. Notre cas gratuit vous met exactement dans cette situation.
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